استناداً الى احكام الفقرة أولا من المادة (22) والفقرة ثالثا من المادة (14) من قانون ديوان الرقابة المالية لاقليم كوردستان - العراق رقم (2) لسنة 2008 وبناء على ما اقره مجلس الرقابة المالية في الفقرة (ثانيا) من محضر الجلسة الاولى المنعقدة في 24/6/2014 اصدرنا النظام الآتي:
رقم (1) لسنة 2014
النظام الداخلي
لديوان الرقابة المالية لاقليم كوردستان - العراق
المادة ( 1) اهداف النظام :
يحدد النظام التشكيلات الإدارية الرئيسية للديوان ومهامها وعلاقاتها التنظيمية كما يتضمن تحديد وتوزيع الانشطة الادارية والمالية والرقابية على الدوائر والمديريات التي يتكون منها الديوان لتحقيق اهدافه التي وجد من اجلها .
المادة ( 2) المصطلحات والتعابير المستخدمة في النظام :
المصطلحات والتعابير المستخدمة في هذا النظام لها نفس الدلالات والمعاني المبينة في (المادة الاولى) من قانون ديوان الرقابة المالية لاقليم كوردستان - العراق رقم (2) لسنة 2008
المادة ( 3) تشكيلات الديوان :
اولا- مجلس الرقابة المالية ويتألف من رئيس الديوان رئيسا ومن نائب رئيس الديوان والمدراء العامين كأعضاء وفي حالة غياب الرئيس ينوب عنه نائبه أو من يخوله الرئيس من بين اعضاء المجلس رسميا.
ثانيا - دائرة الشؤون الادارية والمالية والقانونية.
ثالثا - دائرة الشؤون الفنية والبحوث.
رابعا - دوائر التدقيق المركزية ويتم تحديد عددها والانشطة القطاعية التابعة لكل منها وفقا لحجم ومتطلبات العمل الميداني وبقرار من المجلس .
خامسا - دوائر تدقيق المحافظات.
سادسا- مكتب رئيس الديوان.
سابعا- قسم الاعلام والعلاقات العامة.
ثامنا- قسم الرقابة الداخلية
المادة ( 4) مديريات دائرة الشؤون الادارية والمالية والقانونية ومهامها :
اولا- مديرية الموارد البشرية وتتولى مايأتي:-
أ- اعداد ملاك الديوان و توصيف وظائفه بالتنسيق مع الدوائر والاقسام الاخرى.
ب- الاعلان عن الوظائف الشاغرة واستقطاب المؤهلين اليها وتنفيذ اجراءات تعيينهم .
ج- اصدار الاوامر المتعلقة بشؤون المنتسبين كمنح الاجازات والترفيع واحتساب الخدمة و العلاوة و المخصصات والايفاد والنقل والتنسيب والمكافآت وتوجيه العقوبات الانضباطية وغيرها .
د- تدقيق وتصديق استمارات طلب اصدار الهويات الخاصة بمنتسبي الديوان.
ه- تنظيم ومتابعة انجاز المعاملات التقاعدية ودفاترالخدمة لموظفي الديوان المحالين الى التقاعد.
و- تنظيم الاضابير والسجلات وقاعدة البيانات المتعلقة بشؤون المنتسبين المندرجة ضمن واجبات المديرية .
ثانيا- مديرية الشؤون المالية وتتولى ما يأتي:-
أ- اعداد وتنفيذ الموازنتين الجارية والاستثمارية للديوان بالتنسيق مع الدوائر والاقسام ذات العلاقة.
ب- تنظيم مستندات الصرف والقيد والقبض وتثبيتها في السجلات المحاسبية ذات العلاقة.
ج- اعداد موازين المراجعة والجداول الشهرية لمصروفات وايرادات الديوان .
د- مسك سجلات الموجودات الثابتة والسيطرة المخزنية واعداد المطابقات الدورية المتعلقة بها .
ه- تمويل حسابات دوائر تدقيق المحافظات لاغراض تغطية نفقاتها التشغيلية وفقا للموازنة المخصصة لها.
و- اعداد تقرير بالتغييرات الشهرية الحاصلة على رواتب ومخصصات واجور المنتسبين في الديوان.
ز- تهيئة مستلزمات تنظيم العقود التي يكون الديوان طرفا فيها بما في ذلك اعداد الكلف التخمينية ووثائق المناقصات والاعلانات ورصد التخصيصات المالية اللازمة لها .
ح- ارشفة القوانين والانظمة والتعليمات المتعلقة بالعقود الحكومية وتصنيف المقاولين والشركات الذين يتم التعامل معهم.
ط- تنظيم الاضابير والسجلات وقاعدة البيانات للنشاطات المندرجة ضمن مهام المديرية
ثالثا- مديرية الخدمات الادارية وتتولى ما يأتي:
أ- توفيراحتياجات الديوان من القرطاسية والاثاث والاجهزة وخزنها والسيطرة على حركة تداولها.
ب- تنظيم شؤون الطبع والاستنساخ واجهزة الاتصال المختلفة وصيانتها.
ج- تسلم واصدار وحفظ وتوثيق المراسلات العادية و الاشراف على موزعي البريد المعتمدين للديوان.
د- تنظيم شؤون وسائط النقل وصيانتها وتأمين الوقود لها.
ه- اعداد المخططات والكشوفات الهندسية والاشراف على مبنى الديوان واجراء الصيانة الدورية والوقائية للمحافظة عليه وتأمين نظافته.
و- تهيئة مستلزمات الدفاع المدني و الحماية الامنية لمقر الديوان والمواقع التابعة له ومتابعة مدى التزام الحراس بتنفيذ الواجبات المكلفين بها.
ز- تنظيم دخول وخروج المنتسبين والمراجعين الى ابنية الديوان.
ح- تأمين مستلزمات الضيافة للمؤتمرات والندوات واللقاءات والورش والدورات التدريبية التي يقيمها الديوان.
ط- ترجمة مايحال اليه من الكتب والعقود او اية وثائق من والى اللغة الكوردية او العربية او الانكليزية وحسب مقتضى الحاجة .
ي- تقديم خدمات الترجمة الفورية في الاجتماعات التي يعقدها الديوان او التي يشارك فيها.
ك- تقديم خدمات الترجمة لمواقع الديوان الالكترونية باللغات الاجنبية بالتنسيق مع مركز الحاسبة الالكترونية.
ل- تنظيم الاضابير والسجلات وقاعدة البيانات للنشاطات المندرجة ضمن مهام المديرية
رابعا- مديرية متابعة المخالفات والشؤون القانونية وتتولى ما يأتي:
أ- اتخاذ مايلزم من الاجراءات بحق الموظف المسؤول عن المخالفة المالية المشخصة في التقارير الرقابية المصادق عليها ومتابعة تصفيتها.
ب- القيام بالمخاطبات اللازمة لاخبار رئاسة الادعاء العام او هيئة النزاهة لاتخاذ الاجراءات القانونية بشأن المخالفات المالية التي تشكل جريمة يعاقب عليها القانون.
ج- تنظيم وادامة الملف الجاري والملف الدائم ( للمخالفات المالية التي يطلب التحقيق فيها والتي من الممكن ان تقع ضمن فئة الجرائم المالية ) للدوائر الخاضعة للرقابة واقتراح غلق التقارير بعد تنفيذ جميع ماورد فيها.
د- ابداء المشورة القانونية وتدقيق مشاريع القوانين والانظمة والتعليمات و محاضر اللجان التحقيقية في المسائل التي تعرض عليه.
ه- المساهمة في عضوية اللجان التحقيقية المشكلة في الديوان حسب مقتضى الحاجة وبتكليف من رئيس الديوان.
و- تمثيل الديوان امام الجهات القضائية ومتابعة اجراءات تنفيذ الاحكام والقرارات الصادرة لصالحه لدى الدوائر المختصة
ز- حفظ وادامة الوثائق والسندات الخاصة بالممتلكات العقارية للديوان.
ح- تنظيم العقود والتعهدات والكفالات ذات العلاقة بالديوان.
ط- تنظيم عقود التعين على الملاك المؤقت وحفظ الاوليات المتعلقة بها.
ي- تنظيم الاضابير والسجلات وقاعدة البيانات للنشاطات المندرجة ضمن مهام المديرية
المادة ( 5) مديريات دائرة الشؤون الفنية والبحوث ومهامها:
اولا- مديرية الدراسات الفنية وتقييم الاداء وتتولى ما يأتي :
أ- المساهمة في تطوير المعايير المحاسبية واعداد وتعميم ادلة العمل الرقابي على تشكيلات الديوان.
ب- المساهمة في مراجعة التعليمات والانظمة والقوانين ذات الانعكاس المالي والاداري وابداء الملاحظات حولها .
ج- تقديم الاستشارات والاجابة على الاستفسارات الموجهة لها في المجالات المالية والمحاسبية والاقتصادية من داخل الديوان او خارجه.
د- اعداد تقارير تقويم الاداء المتخصص وفقا للقواعد والمؤشرات والمعايير المعتمدة لهذا الغرض.
ه- اتخاذ الاجراءات اللازمة للاستعانة بالفنيين والخبراء من خارج الديوان وفقا لمتطلبات العمل.
و- جمع البيانات والتقارير اللازمة لانعقاد المؤتمرات او الندوات التي يقيمها الديوان او يشارك فيها.
ز- ابداء الرأي في الدراسات والبحوث المشاركة في المؤتمرات واللقاءات العلمية المحلية اوالدولية .
ح- تنظيم الاضابير والسجلات وقاعدة البيانات للنشاطات المندرجة ضمن مهام المديرية
ثانيا- مديرية التدريب والتطويرالمهني وتتولى المهام الاتية:
أ- اعداد الخطط السنوية والاستراتيجية لتدريب وتطوير المنتسبين وتأمين المتطلبات العلمية لتنفيذها .
ب- تنظيم عملية الاستعانة بالمحاضرين او المدربين من داخل الديوان او من خارجه.
ج- متابعة البرامج والفرص التدريبية داخل الأقليم وخارجه وتنظيم مشاركات المنتسبين فيها.
د- الاشراف على التدريب الميداني لطلاب المعاهد والجامعات المنسبين الى الديوان للتدريب الصيفي.
ه- تنظيم دورات تدريبية لموظفي الدوائر الخاضعة لرقابة الديوان او من القطاع الخاص في المجالات ذات الصلة بمهام الديوان.
و- المساهمة في عقد المؤتمرات وورش العمل والاجتماعات العلمية المحلية والدولية التي يتقرر اقامتها في اقليم كوردستان.
ز- اتخاذ الاجراءات الملائمة لرقابة النظير مع الاجهزة العليا للرقابة المالية الاقليمية والدولية وتنظيم العلاقات العلمية والمهنية معها.
ح- تنظيم العلاقات الخارجية للديوان بالمنظمات والاتحادات المناظرة الاقليمية والدولية وتنظيم المراسلات معها.
ط- ادارة وتنظيم مكتبة الديوان وتحديثها بشكل مستمر.
ي- تنظيم الاضابير والسجلات وقاعدة البيانات للنشاطات المندرجة ضمن مهام المديرية
ثالثا- مديرية التخطيط والمتابعة والنظم الالكترونية وتتولى ما يأتي:
أ- جمع وتبويب ومعالجة البيانات الاحصائية واعداد التقارير المتعلقة بانشطة الرقابة وموازنة الديوان وكذلك بالسياسات المالية والاقتصادية لاقتصاد اقليم كوردستان والعراق.
ب- جمع وتنسيق المعلومات والبيانات اللازمة لاعداد وتوحيد الخطط والتقارير المتنوعة للديوان .
ج- اعداد الخطة السنوية والفصلية للديوان وعرضها على المجلس لاقرارها.
د- اعداد الهيكل التنظيمي للديوان وفقا للتشكيلات الادارية الواردة في هذا النظام وتحديثه وفقا لقرارات المجلس.
ه- التنسيق بين دوائر التدقيق في المحافظات وبين تشكيلات الديوان المركزية بما يضمن التكامل والتوافق في توقيتات تنفيذ الخطط والاعمال الرقابية.
و- تنظيم وادامة الملف الجاري والملف الدائم (للمخالفات الممكن تصنيفها من فئة المخالفات الادارية اوالشكلية او الاخطاء الحسابية البسيطة غير العمدية) للدوائر الخاضعة للرقابة واقتراح غلق التقارير بعد تنفيذ جميع ماورد فيها
ز- اعداد التقرير السنوي للديوان بعد استخلاص وتوحيد كافة التقارير المالية المصادق عليها بالتنسيق مع دوائر التدقيق المركزية ودوائر تدقيق المحافظات ومكتب رئيس الديوان.
ح- تشغيل النظم والبرامج الالكترونية الخاصة بالشؤون الادارية والفنية والمالية للديوان ونصب وصيانة الحواسيب والاجهزة اللازمة لها.
ط- تنظيم وادارة البريد الالكتروني وصيانة الشبكات المستخدمة في الاتصالات الهاتفية ونظام الارشفة الالكترونية (EDMS) والدوائر التلفزيونية المغلقة.
ي- المساهمة في تدريب المنتسبين في الديوان وخارجه على تقنيات استخدام الحاسبات في المجالات الادارية والرقابية.
ك- تنظيم الاضابير والسجلات وقاعدة البيانات للنشاطات الواقعة ضمن مهام المديرية
المادة ( 6) مهام قسم الاعلام والعلاقات العامة :
اولا- التعريف باعمال الديوان اعلاميا وتأمين الاتصال مع الصحافة والاجهزة الاعلامية المختلفة.
ثانيا- اصدار النشرات والمجلات الدورية للتعريف بنشاطات الديوان وطبيعة عمله بالتنسيق مع دائرة الشؤون الفنية والبحوث.
ثالثا- التهيئة الاعلامية لعقد المؤتمرات والاجتماعات واللقاءات العلمية والتدريبية المحلية التي يتقرر اقامتها بالتنسيق مع الاقسام المختصة في مقر الديوان.
رابعا- القيام بمهام التشريفات وتنظيم الاجراءات الخاصة بمراسيم استقبال الضيوف والمسؤولين.
خامسا- تصميم وطبع الهويات التعريفية للمنتسبين في الديوان بالتنسيق مع الجهات المختصة وبالاستناد على الحالة الوظيفية والبيانات المصدقة من قبل مديرية الموارد البشرية وموافقة رئيس الديوان.
المادة ( 7) مهام قسم الرقابة الداخلية:
اولا- تدقيق معاملات الصرف والقبض والقيود اليومية والتأكد من سلامتها من الناحية القانونية ومدى مطابقتها لانظمة الحسابات والتعليمات المالية قبل الصرف.
ثانيا- مراقبة وتدقيق حركة السلف والامانات المؤقتة والدائمة والموقوفة والنقد في الصندوق.
ثالثا- متابعة اعمال لجان جرد الموجودات الثابتة والمخزنية والاجراءات المتخذة في شأنها وفحص المطابقات الشهرية للحسابات الجارية لدى المصارف والمطابقة اليومية مع الصندوق.
رابعا- القيام بالزيارات التفتيشية والجرد المفاجيء لدوائر التدقيق في المحافظات والاقسام الاخرى ذات العلاقة.
خامسا- تدقيق العقود المبرمة مع الديوان واجراءاتها ونتائج تنفيذها.
سادسا- تدقيق موازين المراجعة الشهرية والاستمارات المعدة للحاسبة في شأن رواتب الموظفين ومخصصاتهم.
المادة ( 8) مكتب رئيس الديوان:
يدير مكتب رئيس الديوان موظف لا تقل درجته عن مدير وحاصل على شهادة جامعية اولية ومن ذوي الخبرة والكفاءة ويتولى المكتب المهام التالية
اولا – تسلم واصدار وحفظ وتوثيق المراسلات السرية مع تنظيم كافة المراسلات الخاصة التي ترد الى رئيس الديوان ومتابعة الاوامر والمخاطبات التي تصدر عنه وتنسيق مواعيد اجتماعاته ومقابلاته.
ثانيا – القيام بمهام سكرتارية مجلس الرقابة المالية واعداد محاضرجلساته ومتابعة تنفيذ قراراته وتوصياته
ثالثا - تنظيم المخاطبات الادارية اوالمتعلقة بالتقارير الرقابية مع رئاسة برلمان كوردستان - العراق ورئاسة مجلس الوزراء وهيئة النزاهة .
رابعا – متابعة نتائج الادعاءات واللجان والمهام الخاصة التي يكلف بها الديوان .
خامسا- تنفيذ المهام والواجبات الاخرى التي يكلفه بها رئيس الديوان.
المادة ( 9) مديريات دوائر التدقيق المركزية ودوائر تدقيق المحافظات ومهامها :
اولا- يرأس كل دائرة من دوائر التدقيق المركزية ودوائر تدقيق المحافظات موظف بعنوان مدير عام ويعاونه موظف بدرجة معاون مديرعام لشؤون الرقابة ، يتولى رئاسة مديرية الرقابة العائدة لدائرته والاشراف المباشر عليها .
ثانيا- يشترط في من يعين بعنوان مدير عام احدى دوائر التدقيق او معاون المدير العام لشؤون الرقابة فيها ان يكونا من حملة شهادة البكلوريوس في المحاسبة او احدى العلوم المالية ومن ذوي الخبرة ويفضل في هذا المجال من له شهادة عليا في المحاسبة القانونية او احدى العلوم ذات الصلة .
ثالثا- تتولى دوائر التدقيق المركزية ممارسة وتنفيذ العمل الرقابي قطاعيا في الجهات الخاضعة لسلطتها الرقابية للمستويات التنظيمية الرئاسية و الوزارية والمديريات العامة والاجهزة المستقلة الموجودة حصرا في عاصمة الاقليم.
رابعا- تتولى دوائر التدقيق في المحافظات ممارسة وتنفيذ العمل الرقابي جغرافيا في الجهات الخاضعة لسلطتها الرقابية ضمن الرقعة الجغرافية المتعلقة بها للمستويات التنظيمية المحلية وتتضمن مجالس المحافظات وكافة الدوائروالمؤسسات والاتحادات والنقابات وغيرها على مستوى مراكز المحافظات والاقضية والنواحي التابعة لها.
خامسا- تشكيلات دوائر التدقيق المركزية ودوائر تدقيق المحافظات التي يقع مقرها ضمن مجمع مركز الديوان :-
أ- يقتصر الجهاز الاداري للدوائر التدقيقية الواقعة ضمن هذه الفئة على مكتب المدير العام
ب- تتالف كل دائرة تدقيقية من العدد الكافي والمؤهل من الهيئات الرقابية اللازمة لاعداد خطط العمل وتنفيذها وكتابة التقارير اللازمة وفقا لمتطلبات العمل الميداني والقواعد والاعراف والمعايير والادلة المعتمدة في مجال الرقابة المالية.
ج- يرأس كل هيئة رقابة مالية موظف لاتقل درجته عن مدير ويعاونه عدد من الموظفين ممن تتوفر فيهم الشروط المطلوبة في عمل الرقابة المالية.
د- تتلقى الدوائر التدقيقية الواقعة ضمن هذه الفئة احتياجاتها من الخدمات الادارية والمحاسبية والفنية من التشكيلات ذات العلاقة الموجودة في مقر الديوان .
سادسا - تتكون دوائر تدقيق المحافظات التي يقع مقرها خارج مركز الديوان من التشكيلات المبينة ادناه وتمارس الانشطة والمهام المبينة ازاء كل منها:
1- مديرية الرقابة :-
أ- تتالف المديرية من العدد الكافي والمؤهل من الهيئات الرقابية اللازمة لاعداد خطط العمل وتنفيذها وكتابة التقارير اللازمة وفقا لمتطلبات العمل الميداني والقواعد والاعراف والمعايير والادلة المعتمدة في مجال الرقابة المالية.
ب- يراس كل هيئة رقابة موظف لايقل عنوانه عن رئيس هيئة ويعاونه عدد من الموظفين ممن تتوفر فيهم الشروط المطلوبة في عمل الرقابة المالية.
ج- يراعى في تشكيل الهيئات تخصصات وخبرات اعضائها وبما يتلائم مع المهام القطاعية والنوعية المكلفين بها .
د- تتبع المديرية والهيئات التابعة لها الاطر التي يحددها المجلس بخصوص انواع التقارير التي يتم اعدادها واليات التنفيذ الخاصة لكل منها.
2- مديرية الموارد البشرية والخدمات الادارية :-
أ- اقتراح ملاك الدائرة و توصيف وظائفه وتنظيم اجراءات التعيين وكافةالمخاطبات والاوامر الادارية المتعلقة بشؤون المنتسبين والاحالة على التقاعد وادامة السجلات والاضابيرالخاصة بها.
ب- تقديم خدمات الطبع والاستنساخ والاتصالات وصيانة الابنية وتوفيراحتياجات الدائرة من القرطاسية والاثاث والاجهزة والادوات ووسائط النقل والسيطرة على حركة تداولها وصيانتها.
ج- الاشراف على موزعي البريد وتسلم واصدار وحفظ المراسلات العادية وتوثيقها .
د- تنظيم عملية دخول وخروج المنتسبين والزوار في الدائرة وتهيئة وتأمين وصيانة مستلزمات الدفاع المدني و الحماية الامنية لها.
ه- تأمين مستلزمات الضيافة للمؤتمرات والندوات واللقاءات والورش والدورات التدريبية التي تقيمها الدائرة.
و- تقديم خدمات الترجمة الفورية في الاجتماعات و ترجمة مايحال اليها من كتب وعقود او اية وثائق من والى اللغة الكوردية او العربية او الانكليزية وحسب مقتضى الحاجة .
ز- تنظيم الاضابير والسجلات وقاعدة البيانات للنشاطات المندرجة ضمن مهام الدائرة و ارشفة القوانين والانظمة والتعليمات المتعلقة بنطاق عملها
3- مديرية الشؤون المالية :-
أ- اعداد الموازنتين الجارية والاستثمارية للدائرة وارسالها الى الديوان لغرض الاقرار والتوحيد.
ب- تنظيم مستندات الصرف والقيد والقبض وتثبيتها في السجلات ذات العلاقة.
ج- اعداد موازين المراجعة والجداول الشهرية لمصروفات وايرادات الدائرة .
د- مسك سجلات الموجودات الثابتة والسيطرة المخزنية واعداد المطابقات الدورية المتعلقة بها.
ه- اعداد تقرير بالتغييرات الشهرية الحاصلة على رواتب ومخصصات واجور المنتسبين في الدائرة.
و- تنظيم العقود التي تكون الدائرة طرفا فيها وفقا للصلاحيات المخولة لها من رئيس الديوان واستكمال متطلبات ابرامها بما في ذلك اعداد الكلف التخمينية ووثائق المناقصات والاعلانات ورصد التخصيصات المالية اللازمة لها .
ز- ارشفة القوانين والانظمة والتعليمات المتعلقة بالعقود الحكومية وتصنيف المقاولين والشركات الذين يتم التعامل معهم.
ح- تنظيم الاضابير والسجلات وقاعدة البيانات للنشاطات المندرجة ضمن مهام المديرية
4- مديرية متابعة المخالفات والشؤون القانونية :
أ- ابداء المشورة القانونية والمساهمة في تطوير الانظمة والتعليمات
ب- تمثيل الدائرة امام الجهات القضائية ومتابعة اجراءات تنفيذ الاحكام والقرارات الصادرة لصالح الديوان.
ج- متابعة الاجابات والقيام بالمخاطبات الادارية اللازمة مباشرة مع الدوائر المعنية في الحدود الجغرافية او القطاعية للسلطة الرقابية الممنوحة لها للحالات والملاحظات الادارية والشكلية والانضباطية
د- متابعة الاجابات والقيام بالمخاطبات الادارية اللازمة في الحدود الجغرافية او القطاعية للسلطة الرقابية الممنوحة مع دواوين الوزارات المعنية والجهات القضائية ذات العلاقة للحالات التي يمكن ان تدخل ضمن فئة المخالفات والجرائم المالية على ان تكون التقارير الرقابية او التحقيقية ذات العلاقة مصادق عليها من قبل المجلس.
ه- تنظيم وادامة الملف الجاري والملف الدائم ( للمخالفات المالية التي يطلب التحقيق فيها والتي من الممكن ان تقع ضمن فئة الجرائم المالية ) للدوائر الخاضعة للرقابة واقتراح غلق التقارير بعد تنفيذ جميع ماورد فيها وحسب الصلاحيات المخولة لمدير عام الدائرة.
و- اقتراح الاجراءات المناسبة بحق الموظف المسؤول عن المخالفة المالية المشخصة في التقارير الرقابية المصادق عليها ومتابعة تصفيتها.
ز- تنظيم وتصديق العقود والتعهدات والكفالات ذات العلاقة بالدائرة ووفقا للصلاحيات المخولة لمدير عام الدائرة.
ح- متابعة الاملاك والاراضي العائدة للدائرة وحفظ الوثائق والاوليات المتعلقة بها.
ط- تنظيم الاضابير والسجلات وقاعدة البيانات للنشاطات المندرجة ضمن مهام الدائرة و ارشفة القوانين والانظمة والتعليمات المتعلقة بنطاق عملها .
5- مديرية التخطيط والمتابعة و الشؤون الفنية :
أ- تقديم الاستشارات في المجالات المالية والمحاسبية وتعميم ادلة العمل الرقابي ومعاييرتقييم الاداء على تشكيلات الدائرة والمساهمة في تطويرها.
ب- اقتراح الخطط السنوية والاستراتيجية لتدريب وتأهيل المنتسبين وتأمين مستلزمات تنفيذها ومتابعة النشاطات المتعلقة بالمؤتمرات او الندوات واللقاءات العلمية والتدريبية المحلية اوالاقليمية والدولية و اقتراح سبل المساهمة والاستفادة منها.
ج- تقديم التسهيلات ومتابعة التدريب العملي او الميداني في الدائرة لطلاب المعاهد والكليات ذات العلاقة.
د- تنظيم دورات تدريبية لموظفي الدوائر الخاضعة لرقابة الدائرة او المنتسبين في القطاع الخاص في المجالات المحاسبية والرقابية.
ه- تقديم خدمات تشغيل النظم والبرامج الالكترونية وفحص ونصب وصيانة الحواسيب والاجهزة الالكترونية الاخرى .
و- جمع وتبويب ومعالجة البيانات المتعلقة بالمؤشرات المالية للدوائر الخاضعة لرقابة الدائرة حسب القطاعات الاقتصادية وعرضها بشكل تقارير بما يخدم مهام الرقابة والتدقيق بالتنسيق.
ز- اقتراح مؤشرات الخطة السنوية والفصلية للدائرة.
ح- تنظيم وادامة الملف الجاري والملف الدائم (للمخالفات الممكن تصنيفها من فئة المخالفات الادارية اوالشكلية او الاخطاء الحسابية البسيطة غير العمدية) للدوائر الخاضعة للرقابة واقتراح غلق التقارير بعد تنفيذ جميع ماورد فيها وحسب الصلاحيات المخولة لمدير عام الدائرة.
ط- اعداد مخطط الهيكل التنظيمي للدائرة ومتابعة التغييرات الحاصلة عليه.
ي- اعداد التقرير السنوي للدائرة بعد استخلاص وتوحيد كافة التقارير المالية المصادق عليها وارسالها الى دائرة الشؤون الفنية والدراسات في الموعد المحدد في خطة المجلس.
ك- تنظيم الاضابير والسجلات وقاعدة البيانات للنشاطات الواقعة ضمن مهام المديرية
6- مديرية التدقيق الداخلي :
أ- تدقيق معاملات الصرف والقبض والقيود اليومية والتأكد من سلامتها من الناحية القانونية ومدى مطابقتها لانظمة الحسابات والتعليمات المالية قبل الصرف
ب- مراقبة وتدقيق حركة السلف والامانات المؤقتة والدائمة والنقد في الصندوق.
ج- متابعة اعمال لجان جرد الموجودات الثابتة والمخزنية والاجراءات المتخذة في شأنها وفحص المطابقات الشهرية للحسابات الجارية لدى المصارف والمطابقة اليومية مع الصندوق.
د- تدقيق العقود المبرمة مع الدائرة واجراءاتها ونتائج تنفيذها.
ه- تدقيق موازين المراجعة الشهرية والاستمارات المعدة للحاسبة في شأن رواتب الموظفين ومخصصاتهم.
7- مكتب رئيس الدائرة:
يدير مكتب رئيس الدائرة موظف لا تقل درجته عن مدير وحاصل على شهادة جامعية اولية ومن ذوي الخبرة والكفاءة ويتولى المكتب المهام التالية
أ- تسلم واصدار وحفظ وتوثيق المراسلات والاوامر الخاصة و السرية الواردة الى المكتب.
ب- تنسيق مواعيد واجتماعات ومقابلات رئيس الدائرة.
ج- متابعة الادعاءات الواردة الى الدائرة والحالات المتعلقة بالفساد او سوء استخدام الاموال العامة او اي تجاوز مالي تكتشفه الدائرة وارسالها الى رئيس الديوان حسب مقتضى الحال والصلاحية المخولة له ومتابعة النتائج التي تترتب عليها.
د- تنفيذ المهام والواجبات الاخرى التي يكلفه بها رئيس الدائرة.
المادة ( 10) التشكيلات المرتبطة برئيس الديوان مباشرة:
ترتبط مباشرة برئيس الديوان كافة الدوائر والتشكيلات المنصوص عليها في المادة (3) من هذا النظام .
المادة ( 11) معاوني رؤساء الدوائر ومدراء المديريات:
اولا - يعاون مدير عام كل دائرة من الدوائر المذكورة في المادة (3) من هذا النظام موظف بدرجة معاون مدير عام حاصل على شهادة جامعية اولية في الاقل ومن ذوي الخبرة والاختصاص.
ثانيا- يتولى معاون المدير العام الاسهام في وضع وتنظيم وتنسيق خطط الرقابة والتدقيق للدائرة التي يعمل فيها ومتابعة مراحل انجازها وتوفير المعلومات والبيانات الاحصائية المختلفة عن نشاطات الدائرة وملاكها ويمارس اختصاصات مدير عام الدائرة وكالة عند غياب المدير العام بتفويض منه او من رئيس الديوان.
ثالثا- يدير كل تشكيل اداري ورد في مواد هذا النظام بمستوى مديرية موظف لاتقل درجته عن مدير حاصل على شهادة جامعية اولية في الاقل ومن ذوي الخبرة في مجال اختصاصة ويستثنى من هذا الشرط كل من اكتسب درجة وظيفية قبل تاريخ صدور هذا النظام .
المادة ( 12) نفاذ النظام:
ينفذ هذا النظام من تاريخ صدوره وينشرفي جريدة وقائع كوردستان .
رئيس ديوان الرقابة المالية لاقليم كوردستان – العراق